Введение

Бухгалтерский баланс состоит из следующих элементов:

  • Активы
    • Товарный остаток
    • Товары в резерве
    • Денежные средства в кассе
    • Денежные средства на расчетном счете
    • Денежные средства в холде (по отправленным и врученным заказам)
  • Пассивы
    • Капитал
    • Вложения учредителей
    • Чистая прибыль за отчетный период
    • Обязательства
    • Задолженность поставщикам
    • Предоплаты покупателей

Очевидно, что при правильном ведении хозяйственной деятельности левая и правая части баланса (активы и пассивы) должны быть равны.

Баланс подробно

Бухгалтерский баланс может быть расчитан в реальном времени на любую дату. Каждая колонка баланса это результат тех или иных операций с заказами, перемещениями, платежами по дате совершения операции.

Активы (левая часть)

Товарный остаток Сумма всех списаний и зачислений товара на склад. Списания и зачисления осуществляются через перемещения и заказы
Товары в резерве При резервировании товара происходит его списание со склада, но при этом устанавливается дата резерва
Касса Сумма всех операций по заказам (оплаты, возвраты денежных средств) и платежам с оплатой наличными
Расчетный счет Сумма всех операций по заказам (оплаты, возвраты денежных средств) и платежам с оплатой безналом
Холд (отправлен/вручен) Некоторые способы оплаты подразумевают время ожидания поступления денег на счет организации. При этом отгрузка покупателю может быть произведена до момента поступления денег. Именно эта особенность учитыватся в этом элементе баланса.

Пассивы (правая часть)

Вложения учредителей Сумма изначальных вложений учредителей
Задолженность поставщикам Разница между приходами от поставщиков и оплатами с учетом возаратов
Предоплаты Сумма оплаченных, но не врученных заказов
Расчетная наценка Заработанная за отчетный период наценка (для расчета чистой прибыли)
Фактические расходы Понесенные за отчетный период накладные расходы (для расчета чистой прибыли)

Вход для клиентов